{
\"code\": 200,
\"title\": \"\",
\"content\": \"獨立董事（independentdirector）,是指獨立於公司股東且不在公司中內部任職，並與公司或公司經營管理者冇有重要的業務聯絡或專業聯絡，並對公司事務做出獨立判斷的董事。\\n\\n有觀點認為，獨立董事應該界定為隻在上市公司擔任獨立董事之外不再擔任該公司任何其他職務，並與上市公司及其大股東之間不存在妨礙其獨立做出客觀判斷的利害關係的董事。中國證監會在《關於在上市公司建立獨\\n\\n立董事製度的指導意見》中認為，上市公司獨立董事是指不在上市公司擔任除董事外的其他職務，並與其所受聘\\n\\n的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關係的董事。\\n\\n獨立董事的起源\\n\\n獨立董事製度最早起源於20世紀30年代，1940年美國頒佈的《投資公司法》是其產生的標誌。該法規定，投資公司的董事會成員中應該有不少於40%的獨立人士。其製度設計目的也在於防止控製股東及管理層的內部控製，損害公司整體利益。70年代“水門事件”以後，許多著名公司的董事捲入行賄醜聞，公眾對公司管理層的不信\\n\\n任感加劇，紛紛要求改革公司治理結構。1976年美國證監會批準了一條新的\\n\\n法例，要求國內每家上市公司在不遲於1978年6月30日以前設立並維持一個專門的獨立董事組成的審計委員會。由此獨立董事製度逐步發展成為英美公司治理結構的重要組成部分。據科恩—費瑞國際公司2000年5月份釋出的研究報告顯示，美國公司1000強中，董事會的年均規模為11人，其中內部董事2人，占18.2%，獨立董事9人，占81.1%。另外，據經合組織（OECD）的1999年世界主要企業統計指標的國際比較報告，各國獨立董事占董事會成員的比例為：英國34%，法國29%，美國62%。獨立董事製度的迅速發展，被譽為獨立董事製度革命。\\n\\n獨立董事的特征\\n\\n其最根本的特征是獨立性和專業性。\\n\\n所謂“獨立性”，是指獨立董事必須在人格、經濟利益、產生程式、行權等方麵獨立，不受控股股東和公司管理層的限製。\\n\\n1、資格上的獨立性。\\n\\n2、產生程式上的獨立性。目前，上市公司中絕大部分都是國有企業，其法人治理結構本身就存在很大的問題，如所有者代表缺位、內部人控製問題、大股東操縱股東會等，很難確保獨立董事的獨立性，而且現在許多獨\\n\\n立董事是由公司的領導或管理層拉來或請來的“人情董事”，權力不清，職責不明。\\n\\n3、經濟上的獨立性。經濟的獨立性不能僅僅從表麵上去理解，獨立董事隻要工作認真、儘職儘責，並就其過錯承擔相應的法律責任，就應該獲得與其承擔的義務和責任相應的報酬，應該建立一套合理的激勵約束機製。\\n\\n4、行權上的獨立性。在我國上市公司中獨立董事的作用並冇有得到充分發揮，主要原因：一是獨立董事在上市公司的董事會中的比例太低，二是上市公司的法人治理結構中冇有設立相應的行權機構。\\n\\n所謂“專業性”是指獨立董事必須具備一定的專業素質和能力，能夠憑自己的專業知識和經驗對公司的董事和經理以及有關問題獨立地做出判斷和發表有價值的意見。目前，我國企業的獨立董事一般是社會名流，而且身兼數職，一年隻有十幾天的時間花在上市公司身上，他們對上市公司很難有時間全麵瞭解，並在此基礎上發表有價值的意見，而社會名流未必真正懂得經營和管理，更缺乏必要的法律和財務專業知識。\\n\\n獨立董事的分類\\n\\n在美國公司法中，董事可分為內部董事與外部董事。在采取兩分法的情況下，外部董事與獨立董事有時互換使用。如果采取三分法，董事可以分為內部董事、有關聯關係的外部董事與無關聯關係的外部董事。其中，隻有無關聯關係的外部董事纔可被稱為獨立董事。其中，內部董事指兼任公司雇員的董事；有關聯關係的外部董事指與公司存在實質性利害關係的外部董事。獨立董事則指不在上市公司擔任董事之外的其他職務，並與公司及其大股東之間不存在可能妨礙其獨立作出客觀判斷的利害關係（尤其是直接或者間接的財產利益關係）的董事。由於獨立董事不兼任公司的經營管理人員，獨立董事屬於外部董事的範疇。又由於獨立董事不與公司存在實質性利害關係，獨立董事又不同於其他外部董事，尤其是股東代表董事。\\n\\n獨立董事的職責概述\\n\\n獨立董事對上市公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。獨立董事應當按照相關法律法規、《關於在上市公司建立獨立董事製度的指導意見》和公司章程的要求，認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關注中小股東的合法權益不受損害。獨立董事應當獨立履行職責，不受上市公司主要股東、實際控製人、或者其他與上市公司存在利害關係的單位或個人的影響。獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，並確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責。\\n\\n獨立董事的特彆職權\\n\\n1、重大關聯交易（指上市公司擬與關聯人達成的總額高於300萬元或高於上市公司最近經審計淨資產值的5%的關聯交易）應由獨立董事認可後，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機構出具獨立財務顧問報告，作為其判斷的依據。2、向董事會提議聘用或解聘會計師事務所；3、向董事會提請召開臨時股東大會；4、提議召開董事會；5、獨立聘請外部審計機構和諮詢機構；6、可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權。\\n\\n獨立董事行使上述職權應當取得全體獨立董事的1\\/2以上同意。如果上市公司董事會下設薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應當在委員會成員中占有1\\/2以上的比例。\\n\\n獨立董事的其他獨立意見\\n\\n1、提名、任免董事；2、聘任或解聘高階管理人員；3、公司董事、高階管理人員的薪酬；4、上市公司的股東、實際控製人及其關聯企業對上市公司現有或新發生的總額高於300萬元或高於上市公司最近經審計淨資產值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；5、獨立董事認為可能損害中小股東權益的事項；6、公司章程規定的其他事項。\\n\\n獨立董事應當就上述事項發表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發表意見及其障礙。\\n\\n獨立董事的提名\\n\\n1.上市公司董事會、監事會、單獨或者合併持有上市公司已發行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人，並經股東大會選舉決定。\\n\\n2.獨立董事的提名人在提名前應當征得被提名人的同意。被提名人應當就其本人與上市公司之間不存在任何影響其獨立客觀判斷的關係發表公開宣告。\\n\\n3.在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司董事會應當按照規定公佈上述內容，上市公司應將所有被提名人的有關材料同時報送中國證監會、公司所在地中國證監會派出機構和公司股票掛牌交易的證券交易所。\\n\\n4.中國證監會在15個工作日內對獨立董事的任職資格和獨立性進行稽覈。對中國證監會持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨立董事候選人。\\n\\n獨立董事的任期\\n\\n獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過6年。\\n\\n公司對獨立董事的承諾\\n\\n（一）上市公司應當保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權。凡須經董事會決策的事項，上市公司必須按法定的時間提前通知獨立董事並同時提供足夠的資料，獨立董事認為資料不充分的，可以要求補充。當2名或2名以上獨立董事認為資料不充分或論證不明確時，可聯名書麵向董事會提出延期召開董事會會議或延期審議該事項，董事會應予以採納。\\n\\n上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應當至少儲存5年。\\n\\n（二）上市公司應提供獨立董事履行職責所必需的工作條件。上市公司董事會秘書應積極為獨立董事履行職責提供協助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發表的獨立意見、提案及書麵說明應當公告的，董事會秘書應及時到證券交易所辦理公告事宜。\\n\\n（三）獨立董事行使職權時，上市公司有關人員應當積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得乾預其獨立行使職權。\\n\\n（四）獨立董事聘請中介機構的費用及其他行使職權時所需的費用由上市公司承擔。\\n\\n（五）上市公司應當給予獨立董事適當的津貼。津貼的標準應當由董事會製訂預案，股東大會審議通過，並在公司年報中進行披露。\\n\\n除上述津貼外，獨立董事不應從該上市公司及其主要股東或有利害關係的機構和人員取得額外的、未予披露的其他利益。\\n\\n（六）上市公司可以建立必要的獨立董事責任保險製度，以降低獨立董事正常履行職責可能引致的風險\\n\\n擔任獨立董事的基本條件\\n\\n（一）根據法律、行政法規及其他有關規定，具備擔任上市公司董事的資格；（二）具有《指導意見》所要求的獨立性；（三）具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律、行政法規、規章及規則；（四）具有五年以上法律、經濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經驗；（五）公司章程規定的其他條件。以上隻是《指導意見》的原則性規定，我們一般建議應當聘請註冊會計師和律師擔任，當然具有豐富企業管理經驗的權威人士也是適當的人選，獨立董事及擬擔任獨立董事的人士應當按照中國證監會的要求，參加中國證監會及其授權機構所組織的培訓，中國證監會將對獨立董事的任職資格和獨立性進行稽覈並有最終決定權。\\n\\n不得擔任獨立董事的人士\\n\\n（一）在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直係親屬、主要社會關係（直係親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關係是指兄弟姐妹、嶽父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；\\n\\n（二）直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直係親屬；\\n\\n（三）在直接或間接持有上市公司已發行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直係親屬；\\n\\n（四）最近一年內曾經具有前三項所列舉情形的人員；\\n\\n（五）為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、諮詢等服務的人員；\\n\\n（六）公司章程規定的其他人員；\\n\\n（七）中國證監會認定的其他人員。\\n\\n獨立董事的撤換和辭職\\n\\n1.獨立董事應當積極履行職責，如果連續3次未親自出席董事會會議，應由董事會提請股東大會予以撤換。\\n\\n2.除出現上述情況及《公司法》中規定的不得擔任董事的情形外，獨立董事在任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，上市公司應將其作為特彆披露事項予以披露，被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當的，可以作出公開的宣告。\\n\\n3.獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。如因獨立董事辭職導致公司董事會中獨立董事所占的比例低於規定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應當在下任獨立董事填補其缺額後生效。\\n\\n獨立董事意見的披露\\n\\n如有關事項屬於需要披露的事項，上市公司應當將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現意見分歧無法達成一致時，董事會應將各獨立董事的意見分彆披露。\\n\\n獨立董事製度設計的理論依\\n\\n獨立董事代理成本理論\\n\\n企業發展壯大以後，必然麵臨企業所有權與經營權的分離，如何保證經營者不會背離所有者的目標，減小企業的代理風險，控製代理成本，成為公司治理中一個非常重要的問題。該理論認為，代理成本的降低，必然要求提高經營管理層的效率，同時又必須防止內部人控製問題，所以希望通過創設獨立董事製度來改變經營者決策權力的結構，達到監督、製衡的作用，從而保證經營者不會背離所有者的目標，促進代理與委托雙方利益的一致，提高運營效益。其理論著眼點在於改革經營管理層權力配置結構來促進經營管理層的安全有效運作，從而減少代理成本。亦言之，以最小的投入得到最大的產出。這種理論最大的特點是從企業法人的盈利性的根本目的出發，推演出優化管理層權力配置的必要性，得出對獨立董事製度創設必要性的結論。\\n\\n董事會職能分化理論\\n\\n在一元製的公司治理結構中，監事會的預設而使董事會承載了自我監督的職能，在任何一種權力配置結構中，自我監督總是最為弱化的。所以必須在分工上要求有專門的董事承擔監督之責，以達到內部權力製衡的目的。這種董事會內部職能分化的必需性，為獨立董事製度的創設提供了理論根源。該理論認為，監事會的預設導致監督職能的缺位，從而應該從董事會中分化出部分董事補位。這種理論蘊含了一個既定的前提，那就是企業經營管理層必須通過權力配置平衡才能高效運作。其實，從這個角度上講，職能分化理論和代理成本理論並冇有實質的區彆，都是致力於改革公司權力結構配置，使這種結構更加穩定、高效、安全，從而為企業帶來更好的經營效益。兩者區別隻是在於代理成本理論更加抽象，視野起點相對較高，而職能分化理論更加註重公司治理執行中的現實需求性。 我國現行《公司法》創製時，主要是借鑒了日本的立法模式，並冇有考慮到獨立董事製度。1999年國家經貿委與中國證監會聯合釋出的《關於進一步促進境外上市公司規範運作和深化改革的意見》要求在境外上市公司中設立獨立董事製度；《上市公司章程指引》對於境內上市公司的獨立董事則是采取了許可的態度，而並非鼓勵的態度。2001年8月中國證監會釋出了《關於在上市公司建立獨立董事製度的指導意見》，強製要求所有上市公司必須按照《意見》規定，建立獨立董事製度；同時，2004年9月中國證監會釋出了《關於加強社會公眾股股東權益保護的若乾規定》，進一步肯定並完善了獨立董事製度，新《公司法》也明確規定了建立獨立董事製度。由此可見，獨立董事這種舶來品，正一步一步走入我國公司法人治理結構體係之中。\\n\\n\"
}